菲杜西与家族：若干实例
谁可以设立家族菲杜西（fiducie，法国法信托制度） ？
立法者一方面禁止处于监护（tutelle）之下的人使用菲杜西（C. civ. art 509, 5°），同时允许处于辅助保护（curatelle）之下的人无须司法监督即可使用（C. civ. art. 468, al. 2）；另一方面严格禁止具有无偿处分性质的菲杜西（C. cvi. art. 2013），却又刻意回避对其作出界定，并为这一禁令同时配置了民事与税务两重制裁：民事上是违反公共秩序的无效，税务上则是一旦在菲杜西操作中发现无偿给与的意图，即适用惩罚性的课税制度（CGI art. 792 bis et 1729）。尽管如此，在客户的推动之下——他们格外希望为因处境脆弱、未成年、财产共有，乃至家庭冲突、离婚、地理上的远隔、能力欠缺等引发的财产难题找到出路——实务仍在演进，推动菲杜西在家族与财富领域的运用不断拓展。
为便于您把握菲杜西的独特之处，以下列举若干已实际设立菲杜西的情形，以及我们从中总结出的、应予遵循的良好做法。
家族菲杜西（fiducie，法国法信托制度）的五个具体实例
案例一 ：年金型菲杜西（fiducie rente）
DUPOND 夫妇担心，一旦自己身故，便无法再按月向女儿 Sandrine 和儿子 Paul 支付年金。姐弟二人患有重症，没有职业收入，也无力独自管理一笔金融资产。同时，夫妇二人不希望其他子女与姐弟二人之间发生金钱往来，尽管彼此关系融洽。
目前，Paul 已处于辅助保护（curatelle）之下，Sandrine 也可能在数年之内面临同样状况。为使年金在自己身故或丧失行为能力之后仍能持续发放，DUPOND 夫妇订立了一项以其丧失行为能力或身故为生效条件的赠与，并设立了一项菲杜西，用以专门锁定为履行该赠与而划拨的资金，并由律师受托人负责发放年金。
在某些案件中，希望以年金形式支付给子女中弱势一方的，是人寿保险的身故保险金。通过以特定方式拟定受益人条款，并预先起草一份菲杜西合同作为受益人条款的附件，此种财富架构安排可使身故保险金完全交由受托人管理：由受托人负责保险金的投资运作，并负责发放年金和/或将所收资金用于支付该弱势成年人的各项开支。为排除身故保险金未能依约转入菲杜西财产的风险，可指示保险公司将保险金支付给负责办理投保一方（父或母）继承事务的公证人。
受托人所受委托事项的内容可自由约定，只需遵守禁止设立无偿给予型菲杜西（fiducie-libéralité）的规定；因此，可以约定各种具体情形，使受托人得以为该弱势成年人应当支出的特定费用拨付款项。
案例二 ：归集型菲杜西（fiducie agrégative）
DURAND 女士希望将其资金传承给两名孙辈，其中一人尚未成年，另一人则刚刚成年。其银行顾问告知，若两笔款项分别投入两个独立的资本化产品账户，投资收益将有所下降。因此，为受赠人的利益考虑，决定在每一项赠与中附加一项负担：受赠人须将所受赠的款项转入同一项菲杜西财产，两名受赠人即为该菲杜西的委托人，从而得以采用最优的投资方案。
就向未成年孙辈作出的赠与，则须为所赠款项指定一名第三方管理人（C. civ. art. 384），以规避法律对法定管理人将未成年人财产转入菲杜西所设的禁止性规定（C. civ. art. 387-2, 4°）。
案例三 ：包容型菲杜西（fiducie inclusive）
在对家族企业股权进行分产赠与（donation-partage）时，PICHEGRU 夫妇对将股权分配给女儿 Julie 心存顾虑：她患有精神障碍，难以出席股东大会，也难以参与可能发生的股权转让交易。为免仅向 Julie 分配一笔折价补偿金（soulte），使其无法分享所赠股权预期增值的收益，最终决定仍向其赠与股权，但在赠与中附加一项义务：须将该等股权转入一项以 Julie 为委托人的菲杜西财产。
借助这一架构安排，取得所赠股权项下股东身份的是受托人：因此由受托人接受股东大会的召集通知，并有资格参与涉及该等股权的一切可能的转让交易。所赠股权产生的股息由菲杜西财产独家收取。菲杜西合同则约定受托人应按何种频率、以何种方式将股息转付给 Julie，或直接用于支付其应当承担的某些开支（住房、医疗等）。
案例四 ：防护型菲杜西（fiducie prévoyance）
JARDIN 夫妇担心，一旦自己陷入脆弱境地，子女未必会有多少体恤之心。他们决定将预备用于日后失能照护（主要包括聘请居家护理人员、住宅适老化改造）的资金专门隔离锁定。为此，他们订立了一份延迟生效且附条件的菲杜西合同，约定将存放该等资金的资本化合同（contrat de capitalisation）转入菲杜西，其生效条件为下列事件中最先发生者：夫妇中存活较久或智力机能保持较久的一方，其未来保护委托（mandat de protection future，法国法上的意定监护制度）被启动；或者仅凭一份证明该方已丧失智力机能的证明文件，该文件须由家庭医生与其侄女 Nathalie（医学博士，深受二人信赖）共同签署。
事实上，在防护型菲杜西中，作为生效条件的事件可由当事人自由描述，这与未来保护委托的启动须符合法定条件截然不同。受托人的职责在于：尽可能长时间地让已丧失智力机能的夫妇继续居家生活，为此支付居家照护所需的各项费用（雇佣人员、住宅改造工程）；其后，若须入住医疗养护机构，则负责支付住养费用，同时保障受益人有尊严的生活条件。
因此，防护型菲杜西是一张预先铺设的安全网，待所欲防范的风险发生之日即行启动。受托人的职责，只有在作为生效条件的事件成就之日才全面开始。在此之前，受托人始终处于待命状态。
每一种人生情形，都有与之对应的菲杜西（fiducie，法国法信托制度）
菲杜西并不是家事法与财富管理领域专业人士惯常使用的其他工具的替代品。它自成一类，独一无二，具有自身固有的特性。
一套完整的“预先保障方案”不可或缺
在预先保障方面，也就是以某一事件发生为生效条件而预先搭建财产安排时，订立菲杜西的优势在于，它比未来保护委托（mandat de protection future）更可靠地确保各方意愿得到遵守：后者随时可能被监护法官撤销，并由监护或辅助保护措施取而代之，而在这些措施的运作中，写入未来保护委托的意愿依其性质将被搁置一旁。
事实上，在受托人履行职责期间，即使开启监护或辅助保护程序，菲杜西合同依然存续（C. civ. art 2022）。因此，一旦此类保护制度启动，置入菲杜西的财产便仍处于适用于监护或辅助保护范围内财产的管理规则之外。
尽管如此，仅订立一项预先保障型菲杜西并不足以覆盖保护的全部范围：订立未来保护委托仍然至关重要，以便将人身事务决定以及未转入菲杜西的资产的管理，托付给一位可信赖的第三人。
案例五 : 慈善型菲杜西（fiducie，法国法信托制度）
最后一个值得我们探讨的精彩案例，是 DUBOIS 女士的情况。她曾是医生，如今已经退休，没有子女，拥有相当可观的财富。她不希望这笔财富在自己身故后归于国家，相反，她希望让它为各项公益事业与协会所用，物尽其善。
她向我们提出三项目标：（i）保护其财富，使她在世时衣食无忧，并可自由支配；（ii）以善良管理人应有的谨慎经营这笔财富，使其持续增值；（iii）在她身故之后实现传承，并将红利和/或本金定期支付给由她本人选定的各项公益事业。
此外，她还希望确保在自己离世之后，这笔钱仍按其遗愿得到妥善使用，并有人定期跟踪；一旦这些赠与和/或遗赠的某位受益人未能实现既定目标，便可将资金转投其他公益事业。具体而言，曾为医生的 DUBOIS 女士希望她的菲杜西资助癌症研究，并资助那些出身弱势家庭、成绩优异的孩子完成学业。
为此，我们设立了一项慈善型菲杜西，并向捐赠人 DUBOIS 女士致敬：她的名字会出现在所有相关建筑和/或活动之上；同时我们确保每一笔支付和/或投资都严格用于既定目标。我们对投资进行持续跟踪并核查成果，一如 DUBOIS 女士若仍在世时会亲自去做的那样。
DUBOIS 女士在身后依然行善，让她经过漫长劳作所积累的财富得以善用，并借由菲杜西而流芳后世。
当然，还存在数十种其他方案与架构安排，用以回应我们客户在各自情况下的各种需要。欢迎与我们联系，我们将详细研究您的情况，为满足您的需要设计量身定制的解决方案。
关于家族菲杜西（fiducie familiale，法国法信托制度）的常见问题
什么是家族菲杜西？
家族菲杜西是一项合同：一方（委托人）将财产转移给受托人，由受托人为受益人的利益、按照既定目的管理这些财产。它可用于保护处境脆弱的亲人、安排财产传承，或守护家族财产。
谁可以设立家族菲杜西？
任何具有行为能力的成年人均可设立菲杜西，包括处于辅助保护（curatelle）之下、在他人协助下行事的人。相反，处于监护（tutelle）之下的人不得设立菲杜西；此外，《法国民法典》第2013条禁止以纯粹无偿给予为目的的菲杜西（fiducie-libéralité）。
菲杜西如何用于保护处境脆弱的子女？
菲杜西能够将一笔资本隔离保全，并将其管理交给专业受托人，由受托人向处境脆弱的子女支付年金或直接支付其各项开支，既不必让该子女自行管理资金，也无须依赖其他兄弟姐妹。
菲杜西能否在被宣告监护后继续存续？
可以。根据《法国民法典》第2022条，即使开启监护或辅助保护程序，菲杜西合同仍继续履行：置入菲杜西的财产依然按照委托人的意愿进行管理，不受保护措施相关规则的约束。
如何设立家族菲杜西？
设立过程需要受托律师的全程协助：由其量身起草合同、界定受托人的职责，并确保财产转移的安全。每一项菲杜西都根据委托人的家庭状况与财产状况量身定制。
Harlington 事务所，始创于
2006